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新一轮农网改造升级工程审计管理方案

作者:聂卫国     文章来源:聂卫国    更新时间:2012年04月28日     
内容预览


 
 为认真落实国网公司关于新一轮农村电网改造升级工程项目要求,进一步规范和加强农网完善工程管理,确保工程投资效益,确保资金安全,确保工程质量,规范和指导新一轮农村电网改造升级工程审计工作,突出工作重点,提高审计工作质量和效率,结合新一轮农村电网改造升级工程实际,特制订本方案。
 一、审计目标
 依据国家有关法律法规及农网改造升级工程项目相定,对工程项目的真实性、合规性和效益性进行审计,对工程项目投资计划及法规制度的执行情况进行检查与评价,对建设管理风险进行分析,对存在问题提出整改建议。
 二、审计内容
 1、投资计划管理
 1.1对批复计划的执行与变更情况审计:全面掌握本单位批复下达的资金计划项目与里程碑计划;审查批复计划执行情况;计划变更须履行先审批后执行程序,无市公司批复不得擅自变更工程计划。投资计划管理的主要审计投资决策管理和计划执行情况。
 1.2审查投资计划是否符合地区社会经济发展和电力发展规划、履行省级政府有关主管部门核准(批复)程序;是否存在以旧顶新,把以前完工项目纳入新一轮农村电网改造升级工程范围立项;
 1.3对征地事项管理情况审计:必须了解土地预审工作程序,督促土地预审工作积极提前运作;审查征地事项的管理情况,落实责任制;审核土地费用的支出、核算与使用情况。
 1.4对合同签订与履约情况审计:必须了解合同签订、履约、变更、终止等基本管理程序;审查合同谈判、签约、流转、审签流程等履行程序的完整性;审查合同价款确定依据是否完整、准确;结算、付款、索赔等条款与责任是否清晰、准确、可操作;提倡闭口合同价;杜绝补签合同现象。对合同签订与履约情况审计:必须了解合同签订、履约、变更、终止等基本管理程序;审查合同谈判、签约、流转、审签流程等履行程序的完整性;审查合同价款确定依据是否完整、准确;结算、付款、索赔等条款与责任是否清晰、准确、可操作;提倡闭口合同价;杜绝补签合同现象。
 2、工程建设管理
 工程建设管理的主要审计内容包括勘测设计管理、物资管理、建设施工管理和竣工决算管理。
 2.1勘测设计管理
 检查和评价勘测设计环节各项管理工作的质量和绩效。审查工程勘测设计是否有无因设计原因造成的升级工期延误和质量安全事故,设计变更控制是否有效及其对升级工程造价和建设进度的影响。
 2.2物资管理
 检查和评价设备和材料采购、供应环节各项管理工作的质量及绩效。审查项目建设单位是否存在越权采购行为,两级集中规模招标范围之外的零星物资,其请购、批准手续是否完善,采购、付款方式是否规范;检查集中招标采购物资的中标通知书、采购合同、设计图纸和竣工决算等环节的一致性,是否存在超标准列支其他费用、违规加价、虚列设备材料套取资金,以及盲目采购造成升级工程物资积压。
 审查新一轮农村电网改造升级工程的拆旧物资处置是否妥当。产权归建设单位所有的,是否按规定进行清理处置;属于农村集体资产的,是否办理和完善移交手续。
 2.3建设施工管理
 检查和评价升级工程施工进度、质量、造价控制和工程监理的有效性。主要审查建设土地征用手续办理、拆迁补偿、青苗赔偿等工作是否及时、合规;施工发包是否履行了必要的招标程序,操作是否规范、结果是否公正;是否依法订立合同,明晰合同内容、严格合同约定,有无开口合同或虚假合同;施工合同是否全面、真实履行,是否存在转包、非法分包、无证和越级承揽工程行为;验收和质量控制是否有效,不合格工程的责任是否明确;升级工程建设进度是否符合里程碑计划,有无窝工、返工情况;检查升级工程结算控制是否有效,工程量、计价是否与合同、图纸和现场相符,有无弄虚作假、高估冒算现象;是否按约定及时支付预付款、进度款、最终合同费用和质量保证金,手续是否齐全。
 2.4工程预(决)算管理
审查各项账面支出是否业务真实、手续完善,是否存在

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网友评论
 以下是对 [新一轮农网改造升级工程审计管理方案] 的评论,总共:1条评论
hu_shaomeng 会员:hu_shaomeng  2013-12-23 1
很好

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