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新一轮农村电网改造升级工程财务管理、资金审批制度

作者:聂卫国     文章来源:聂卫国    更新时间:2012年04月28日     
内容预览

 

第一章 总则
 第一条 为了适应新一轮农村电网改造升级工程资金管理、支付、往来结算方式的变化,规范财务工作程序,强化财务管理工作,在以往农网工程财务管理制度的基础上,结合新一轮农村电网改造升级工程实际运作情况,特制定本制度。
 第二条 本制度主要依据《中华人民共和国会计法》、财政部颁布的《企业会计准则》。

第二章 核算原则
 第三条 新一轮农村电网改造升级工程资金由省公司统借统还。根据此原则,县供电局(公司)为升级工程项目承建单位,升级工程完工后资产归河南省电力公司所有,财务人员应及时、准确的做好完工资产向省公司的移交工作。
 第四条 新一轮农村电网改造升级工程资金实行专人管理、专户储存、专账核算、封闭运行。银行存款账户限额50万元,用于支付不超过20万元的小额零星工程费用,超过20万元的款项均委托市公司代为支付。
 第五条 在委托市公司付款时,应按照省公司制定的统一格式的《付款委托书》填制,不得擅自修改、增删相关内容。认真准确的填列各项目,履行有关签字手续,递转市公司财务部办理相关手续。
 第六条 会计核算科目体系的设置、会计业务处理方法和据以记账的有关原始凭证均应按照省公司下发的文件严格执行。
 第七条 财务人员应严格把关,按照物资招投标合同、施工合同的有关条款及会计核算程序,及时处理相关手续,详实登记相关账簿。
 第八条 规范物资质量保证金管理,严格按照物资招投标合同、升级工程施工合同的有关条款及,《河南省电力公司农村电网改造升级工程财务管理办法》的有关规定进行账务处理。
 第九条 新一轮农村电网改造升级工程必须科学管理,合理运作,严格升级工程竣工决算,财务人员应根据升级工程决算和审计报告,认真进行财务决算,并及时汇总上报,尽其所能的降低升级工程成本。

第三章 资金审批
 第十条 新一轮农村电网改造升级工程资金审批程序参照县供电局(公司)农网资金审批程序执行。
 第十一条 对新一轮农村电网改造升级工程资金的每笔经济事项严格执行局(公司)行政领导“一支笔”签字审批制度。
 第十二条 对不符合规定、手续不建全、以及不合理的开支,财务人员有权拒付。

第四章 会计处理
 第十三条 在当地银行新开设农村电网改造升级工程辅助账户。各县公司根据与市公司签定的工程建设管理委托书,以及由市公司统一刻制下发的农网资金专用提款印鉴办理资金结算业务。
 第十四条 按照豫电财[2009]676号文件要求,对取得的物资进项税进行抵扣处理。
 第十五条 票据传递。
 1、严格要求各供货单位开具的抬头为河南省电力公司开封供电公司增值税专用发票。
 2、认真审核各供货单位开具的增值税专用发票的开票信息,并及时填制《入库单》和《调拨单》。
 3、期末按照取得的专用发票填制汇总的《入库单》和《调拨单》并报送市公司,进行相应的固定资产进项税抵扣处理。

第五章 物资核算
 第十六条 物资采购过程中,既要积极参加国网公司、省公司的物资招标活动,又要制定合理的物资采购计划,既要保证升级工程的需求和合理的储备,又要避免因物资积压而占用资金,影响资金的使用效率。
第十七条 加强合同管理,动态掌握合同执行情况,建立《新一轮农村电网改造升级工程物资采购合同台账》,坚

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网友评论
 以下是对 [新一轮农村电网改造升级工程财务管理、资金审批制度] 的评论,总共:1条评论
l6142908 游客:l6142908  2012-9-7 1
杠杠的

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