票据管理制度

1、为加强票据管理，所有票据由中心统一管理，并严格领用和使用程序，各供电营业所必须有专人负责票据的领用和保管，领用票据必须履行签字登记手续。

2、供电营业所内部对空白发票和已经开具的发票在使用过程中时，必须履行登记和签字手续。

  3、增值税发票及附件和普通发票由供电公司财务部统一管理。中心由用电营业专责负责领退、保管、分发票据，并按月与财务部结清。严格执行《增值税专用发票使用规定》和《中华人民共和国发票管理办法》。

  4、发票记载的各项内容均不得涂改。发票有错误的应当重开，发票作废的，在作废发票的各联均加盖“作废”章。

  5、每月发票开具后，月底发票存根联由各供电营业所营销专责交回中心，并做好相应的票据使用明细。

6、空白发票必须妥善保管，不得遗失，如果遗失，必须立即向主管领导汇报，迅速报告公司财务室，并接受处理。

7、发票不得虚开代开，如果虚开代开，当事人必须承担一切后果。情节严重，触犯刑律的移送司法机关处理。

预付电费、分次付电费管理办法

第一章　总则

第一条　为推进电费结算方式改革，规范预付费、分次付费的行为，根据《重庆市电力公司电费回收指导意见》、《重庆市电力公司电费回收管理办法》规定，特制定本制度。

第二条　中心财务是预付费、分次付费管理部门，负责对预付费、分次付费的上缴工作。

第三条　预付费或分次付费的对象原则上是辖区内所有客户。

第四条　在《供用电合同》或《电费结算协议》中，必须与客户约定预付费、分次付费的电费结算方式。对已签订了《供用电合同》而未约定预付费、分次付费的客户，应当逐户补签《电费结算协议》予以明确。

第五条　付款金额和次数

（一）付款金额

1、新装客户应根据客户装接容量并结合用户负荷特性进行测算。

2、原有客户应根据客户上一年平均电费并结合近6个月电费进行测算。

（二）次数

1、预付费客户按照合同或协议约定的时间支付电费，并在抄表后于付费到期日前结清电费。

2、分次付费

（1）月用电量在50（含50）—100万千瓦时的高压客户，每月收费次数不少于2次。对分两次交付电费的客户交费日期应为：上月抄表日起计的第15日前支付预测全月电费的1/2。第2次付费在抄表结算后，付费到期日前同时应结清本月电费。

（2）月用电量在100万千瓦时以上的高压客户，每月收费次数不少于3次。分三次交付电费的交费日期应为：第一次为上月抄表日起计的第10日前、第二次为上月抄表日起计的第20日前，每次缴费金额为预测全月电费的1/3。第3次付费在抄表结算后，付费到期日前支付，并结清本月电费。

第三章　电费帐务

第六条  收到客户预付费或分次付费款项时，应向客户提供合法的收款凭据，同时完善收付款的相应手续。

（一）、新版电费票据启用之前

对预付费和分次付费客户付款时提供加盖电费收款专用章的收据，不准出现白条现象。只有在当月电费结清后，再出具电费发票给客户并收回已开出的收据。

（二）、新版电费票据启用之后

1、非增值税客户预付电费或分次付费时，向其提供电费发票。

2、增值税客户预付电费或分次付费时，向其提供销货清单，待电费结算清后向其提供电费发票和增值税专用发票。

第七条 中心财务人员对预付费和分次付费建立台帐，作到滚动结算，严禁作为电费保证金使用。

第三章　台账管理

第八条　对执行预付费和分次付费的客户，以客户中心和供电营业所为单位建立起详细台账，各供电公司市场营销部应至少建立预付费和分次付费汇总表，并指定专人对其进行日常管理。

第四章  考核

第九条  对月度未完成预付费、分次付费计划的按相关规定进行考核。